Представьте ситуацию, при которой некоторому количеству покупателей и конечных потребителей какой-либо компании не требуется  получить последующие налоговые вычеты. Такими покупателями обычно выступают юридические лица, работающие на упрощенной системе или выплачивающие ЕНВД, а также ИП и компании, которые получили освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС на определенный законом срок. Именно такие потребители используются в схеме оптимизации НДС, которую мы опишем далее....

Очередной способ оптимизации заключается в возможности оформления авансового платежа через соглашение о займе. В такой ситуации сторона, выступающая в качестве будущего поставщика товаров, не обязана исчислять НДС с уплаченной суммы, так как она считается займом, а не авансом по действующему законодательству (ст.149 п.3 НК РФ)....

Для успешной оптимизации налогов, можно воспользоваться следующей схемой, которую опытные юристы уже успели опробовать на практике. Смысл ее заключается в том, что на первоначальном этапе потенциальный покупатель продает вексель кого-то третьего. ...

Согласно действующего налогового законодательства обязанность начислить НДС у предприятия возникает не только при получении авансов или оплаты, но и в момент отгрузки продукции контрагенту. По сути, с передачей товара передаются и имущественные права на товар: покупатель волен распоряжаться приобретенной продукцией, а вот у продавца возникает обязанность начислить и уплатить НДС, независимо от того, поступила ли оплата на расчетный счет или нет. Вполне естественно, что предприятия активно ищут и пробуют способы избежать крайне неудобного обязательства и стараются оптимизировать размер НДС, предназначенный к уплате в бюджет....

Общеизвестно, что основным документом, который является основанием для признания величины расхода по НДС перед представителями налоговых органов, считаются именно счета-фактуры. Это правило закреплено письмом Минфина РФ (речь идет о письме №03-11-04/2/47 от 24.09.2008), однако, Налоговый Кодекс никаких положений об этом не содержит. Именно поэтому, в случае, если счета-фактуры заполнены неверно или попросту отсутствуют, их все равно предъявляют. ...

Не секрет, что подавая налоговую декларацию, по которой бюджет должен возместить уплаченный НДС, организация рискует получить, прежде всего, многочисленные проверки со стороны налоговых органов, а значит, многочисленные поездки с документами и даже поход в суд в поисках правды....

Вычет по НДС предоставляется налоговыми органами при соблюдении определенных правил. Пожалуй, самым важным из них является предоставление счетов-фактур, составленных и заполненных надлежащим образом. Зачастую, в организациях встает вопрос, как быть, если счет-фактура подписана неуполномоченным лицом (такой вариант встречается довольно часто), а терять вычет не хочется. Опытные адвокаты советуют использовать печать-факсимиле, для того, чтобы у проверяющих не возникло никаких претензий относительно недостоверности подписи....

Существует довольно распространенный формальный повод, по которому налоговый орган зачастую отказывает организациям в получении вычета по налогу на добавленную стоимость, это – отсутствие вашего контрагента по его юридическому адресу. Между тем, организации, которым отказали в вычете НДС, равно, как и в признании расходов по налогу на прибыль на указанном основании, должны знать, что такой отказ абсолютно неправомерен. В подтверждение доводов наших специалистов приводится положительная судебная практика по аналогичным делам, например Поволжского округа....

Нередки случаи, когда лицо вносит какое-либо основное средство в такую организационно-правовую форму, как простое товарищество, но затем, не восстанавливает тот НДС, который ранее принимался им к вычету. Конечно, налоговики считают такое положение дел нарушением и, как только оно обнаруживается контролирующими органами, тут же происходит доначисление НДС, с неприятными «бонусами»: пенями и штрафами. ...

В условиях перехода экономики государства от ресурсного направления к инновационному законодательные органы нашей страны максимально скрупулезно подошли к вопросу нормативного урегулирования вопроса поставки товаров для государственных и муниципальных нужд, а также выполнения работ и оказания услуг для государственных организаций и органов местного самоуправления. Специфика этого вида деятельности заключается в том, что оставаясь гражданской подотраслью права, поставка товаров для государства все-таки финансируется из средств бюджета того или иного уровня, что не может не затронуть нормативное урегулирование этого процесса....